Блог

   
   Институт субсидиарной ответственности направлен на удовлетворение требований кредиторов, в случае невозможности полного погашения их требований за счет имущества должника. Данный инструмент стал активно и эффективно использоваться как конкурсными управляющими, так и самими кредиторами с 2017 года. На начало 2019 года в судах сформировалась устойчивая практика по привлечению к субсидиарной ответственности лиц, причастных к банкротству компаний, которые не могут рассчитаться по своим долгам (Должники). Статистика привлечения лиц к субсидиарной ответственности, опубликованная на сайте Федресурса (https://fedresurs.ru/news/49c41551-a149-431a-8fb4-6e584b28f9b7?attempt=1) не двусмысленно указывает на необходимость контролирующим лицам организации обращать особое внимание на возможные неблагоприятные последствия их действий (бездействия) в качестве лица, контролирующего должника. Необходимость дополнительного контроля своих действий обусловлена данными указанной ранее статистики, из которой отчетливо видно значительное увеличение количества удовлетворенных требований о привлечении контролирующих Должника лиц к субсидиарной ответственности.  

Заявления о привлечении к субсидиарной ответственности	1 кв. 2017	2 кв. 2017	3 кв. 2017	4 кв. 2017	1 кв. 2018	2 кв. 2018	3 кв. 2018	4 кв. 2018	1 кв. 2019
Подано	745	871	938	1098	1170	1291	1431	1215	1046
Удовлетворено	156	172	171	293	280	381	422	548	430
Доля удовлетворенных	21%	20%	18%	27%	24%	30%	29%	45%	41%
Размер ответственности, млрд. руб.	23,3	19,1	22,2	38,6	25,6	37,3	84,5	182,9	75,39
Количество привлеченных лиц	195	199	169	360	347	471	569	738	594

   В первую очередь к субсидиарной ответственности пытаются привлечь единоличный исполнительный орган организации (директор, управляющая компания, управляющий) и её участников. При этом, согласно Федеральному закону от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве), список контролирующих должника лиц (далее –КДЛ) не ограничен конкретным перечнем. К их числу могут быть отнесены, кроме прочего, главный бухгалтер и лицо, действующее по доверенности. КДЛ, в рамках субсидиарной ответственности, являются физические или юридические лица, которые не более чем за 3 года до возникновения у компании признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия судом заявления о банкротстве контролировали (имели возможность и право) принимаемые в компании решения, заключали сделки от ее имени, определяли их условия. Пленум Верховного суда в своем постановлении №53 от 21.12.2017 отметил, что само по себе участие в органах должника не свидетельствует о наличии статуса контролирующего его лица. Однако, закон о банкротстве содержит исключения из этого правила. Так, пунктом 4 ст.61.10 Закона о банкротстве, установлен круг лиц, в отношении которых действует презумпция того, что именно они определяли действия должника. Таким образом, практически любое лицо, имеющее отношение к управлению Должником и/или его документации может быть привлечено к субсидиарной ответственности. 

    Не облегчает учесть привлекаемого к субсидиарной ответственности лица и наличие в Законе о банкротстве презумпции виновности КДЛ пока они не докажут обратное (п.2 ст.61.11 Закона о банкротстве). В частности, п.2 ст.61.11 Закона о банкротстве закреплена презумпция вины КДЛ в случае причинения существенного вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве. Кроме того, Закон о банкротстве содержит презумпцию вины КДЛ связанную с ненадлежащим ведением, хранением финансовой (бухгалтерской) отчетности, первичных и иных документов, подлежащих обязательному хранению. И это далеко не весь перечень презумпций вины, закрепленных в Законе о банкротстве. Таким образом, при рассмотрении споров о привлечении к субсидиарной ответственности КДЛ бремя доказывания ложится не только на заявителя, но и на привлекаемых лиц.
  
    Применение института субсидиарной ответственности привело и к ряду неоднозначных судебных решений, согласно которым КДЛ инициировало совершение Должником сомнительной сделки (ряд сделок) на сумму, значительно меньшую, чем общий размер требований кредиторов, и в результате привлечения к субсидиарной ответственности данное лицо фактически становилось обязанным по обязательствам, значительно превышающим размер причиненного КДЛ «реального ущерба».

   Избежать привлечения к субсидиарной ответственности по долгам Должника возможно только доказав, что действия и решения КДЛ являлись правомерными, а также отсутствовали признаки умышленности в приведении компании к неплатежеспособности. Подчас доказать суду правомерность совершения единоличным исполнительным органом тех или иных действий (бездействия) и отсутствие какого-либо умысла становится очень сложной задачей. Ведь то обстоятельство, что предпринимательская деятельность по своей природе связана с риском и риском не малым (с учетом нестабильности рыночной экономики Российской Федерации) судами не учитывается при оценке действия (бездействия) КДЛ.

   Таким образом, КДЛ, в ходе свой деятельности, следует быть готовыми к возможным претензиям со стороны кредиторов и конкурсного управляющего и заранее обеспокоиться сбором доказательств правомерности своих действий при управлении Должником, что позволит минимизировать риски привлечения к субсидиарной ответственности.

   С учетом сложности банкротного законодательства, а, следовательно, и судебных процессов связанных, в частности, с привлечением КДЛ к субсидиарной ответственности, за консультацией по сбору соответствующих доказательств и за защитой интересов в суде, контролирующим должника лицам следует обращаться к специалистам и не полагаться на свои силы и знания, т.к. халатное отношение к возможности привлечения к субсидиарной ответственности может привезти к необратимым негативным последствиям.